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Auteur: Lluís Alsina, directeur général, MoraBanc


13 janvier 2021

Andorre est un micro-état européen situé dans les Pyrénées. Pendant une grande partie de son histoire, c’est un pays qui, à l’exception du tourisme, a vécu discrètement, caché des projecteurs et inaperçu de la plupart. Aujourd’hui les choses ont changé et la principauté apparaît de plus en plus comme un lieu plein d’opportunités et ouvert sur le monde. Comment et pourquoi l’Andorre est-elle passée d’une grande inconnue à une destination commerciale et fiscale à la mode?

La gestion du changement est devenue un facteur clé de notre temps, pour les personnes, les entreprises et les pays. La société subit un processus de transformation intense et constant, et ceux qui ne font pas attention ou ne veulent pas changer courent le risque d’être laissés pour compte.

Dans ce contexte, un mot clé pour rester compétitif et réussir est l’adaptation. Un concept qui génère des réussites comme Andorre, dont le gouvernement a pu prendre des mesures agiles pour modifier efficacement sa position lorsqu’il a vu que le pays et le modèle économique devaient emprunter une voie différente. Il y a moins de dix ans, le pays pyrénéen a pris la décision de laisser l’opacité derrière lui et de s’intégrer en adoptant des normes internationales de transparence et de fiscalité. A cette époque, des voix se sont fait entendre, prédisant un effondrement du système bancaire et de graves problèmes pour la viabilité économique du pays.

Aujourd’hui, nous pouvons dire que ces prévisions étaient très fausses, que le secteur financier est en excellente santé et que l’Andorre se développe. Tout cela grâce à un processus que nous connaissons bien chez MoraBanc, car nous suivons un processus très similaire et nous avons été une grande réussite à part entière. En quelques mois, nous avons pu repenser et mener à bien un plan de transformation bancaire en un temps record. Le résultat? Loin de l’époque de la banque opaque, nous avons généré d’autres métiers et repensé notre gamme de produits et services pour réaliser quatre années consécutives de croissance consolidée. Nos filiales en Suisse, Miami et Barcelone (ouvertes en 2020) contribuent également à ce succès. Nous maintenons des niveaux de solvabilité bien au-dessus de la moyenne des banques européennes. Bref, comme le pays lui-même l’a fait, nous nous sommes repositionnés en nous adaptant aux besoins de notre société actuelle, en profitant de nos avantages compétitifs.

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Positionnement stratégique
Andorre a su s’adapter et a développé un attrait fascinant pour les particuliers et les entreprises pour venir y vivre, le tout sans perdre son attrait en tant que destination touristique. Chaque année, huit millions de personnes visitent ce pays de seulement 80 000 habitants.

Si nous voulons lister les attraits d’Andorre pour les investisseurs, il faut commencer par l’écosystème fiscal du pays. L’Andorre dispose actuellement d’un cadre fiscal compétitif et standardisé avec les pays voisins. Il applique un régime fiscal équilibré qui, d’une part, est conforme aux normes de la fiscalité internationale, mais d’autre part, il est suffisamment attractif.

Les taux d’imposition applicables aux personnes physiques et morales sont au maximum de 10%. Andorre a également une taxe indirecte sur la consommation, à travers la taxation de la fourniture de biens et services par des hommes d’affaires ou des professionnels, ainsi que l’importation de biens, avec un taux général de 4,5%. En 2010 et 2011, Andorre a signé des accords d’échange d’informations fiscales (TIEA) et ne figure plus sur la liste des paradis fiscaux dans certains pays comme l’Espagne. La disposition de «quarantaine fiscale» ne s’applique plus en cas de changement de résidence fiscale sur notre territoire. Andorre a un système fiscal mondial dans lequel tous les revenus du travail doivent être déclarés. Ceci est très important pour les besoins de la signature de conventions de double imposition et pour être une juridiction entièrement comparable.

L’Andorre dispose d’un cadre fiscal totalement standardisé avec les pays voisins et voisins. Cela le rend attractif pour les nouveaux investisseurs, avec un réseau d’accords pour éviter la double imposition qui augmente d’année en année. La principauté est également signataire de la norme commune d’information et échange automatiquement des informations avec plus de 70 pays chaque année depuis 2017. En outre, il convient de noter que la principauté d’Andorre est membre du cadre inclusif du Base Erosion Profit Shifting (BEPS ), s’étant pleinement engagé au niveau international à adapter son règlement intérieur à ce qui est établi dans les plans d’action du projet de l’OCDE.

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Pratiquement tous les investissements ou rendements financiers sont exonérés pour les non-résidents. Nous avons un impôt sur le revenu des particuliers depuis 2015 et c’est un 10% très compétitif. Les premiers 24 000 € sont généralement exonérés et les 3 000 premiers € d’économies sont exonérés, fonctionnant comme des réductions de base. C’est aussi un régime très puissant en ce qui concerne les plus-values, qui sont généralement exonérées d’impôt, tant que pas plus de 25 pour cent du capital social est détenu.

Une attractivité accrue
Andorre n’a pas de taxe sur les successions et les donations, ni de taxe sur la fortune, comme de nombreux pays européens qui ont supprimé cette taxe de leur règlement intérieur. L’absence de ce type de taxe augmente encore l’attractivité pour les investisseurs et les grandes propriétés.

Les sicav et fonds communs de placement andorran continuent d’être imposés à un taux réduit de zéro pour cent sur l’impôt sur les sociétés et sont généralement reconnus par des conventions de double imposition. En bref, Andorre est un pays très attractif sur le plan fiscal qui s’adapte et passe avec succès tous les examens internationaux et par les pairs.

L’Andorre dispose actuellement d’un cadre fiscal compétitif et standardisé avec les pays voisins

Selon les données d’Actua.ad, les investissements étrangers en Andorre ont augmenté de 500% en moins d’une décennie. Avec ces conditions favorables comme carte de visite depuis le début du processus d’ouverture économique, Bradley Hackford a récemment classé la principauté comme le deuxième pays le plus attractif au monde pour investir.

La popularité d’Andorre à cet égard ne serait pas possible uniquement pour des raisons économiques, car un changement de résidence ou la création d’une entreprise dans un lieu est aussi un projet de vie. Dans des domaines tels que l’éducation, la santé ou la sécurité, le pays est également à l’avant-garde.

Géographiquement, Andorre est très bien reliée à Barcelone et Toulouse, et satisfait les besoins de base avec un excellent niveau de qualité. Il a une éducation gratuite avec trois modèles éducatifs et des écoles internationales, un service de santé publique reconnu pour son efficacité et son bon service, et un niveau de sécurité publique parmi les plus élevés au monde. C’est un pays moderne et numérique avec 94% des foyers connectés à Internet via la fibre optique.

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Au cours de la dernière décennie, le nombre d’expatriés vivant en Andorre a augmenté de 35% et bon nombre des meilleurs artistes et athlètes internationaux se sont installés dans le pays. C’est un chiffre qui augmente chaque année, car le niveau de recommandation parmi eux est très élevé. Le positionnement d’Andorre va au-delà de l’attrait de nouveaux résidents et entreprises. Le pays fait de plus en plus entendre sa voix dans les forums internationaux. Récemment, l’entrée du pays au Fonds monétaire international est devenue effective, ce qui ouvre désormais de nouvelles voies et opportunités pour l’économie du pays. Andorre négocie également actuellement un accord d’association avec l’Union européenne.

La banque de la nouvelle Andorre
Andorre est une réussite. C’est l’histoire de la façon dont un pays s’est réinventé pour rechercher une position internationale attractive qui crée des opportunités. En tant que banque et en tant qu’entreprise, nous nous voyons reflétés dans la nouvelle image du pays et nous croyons en la promotion de l’ouverture, de la transparence, de l’innovation et d’un service client personnalisé exceptionnel. La banque numérique a joué un rôle clé dans le processus de transformation de la banque, lorsqu’elle a investi de manière significative des ressources et des professionnels talentueux pour diriger le secteur bancaire numérique en Andorre. En conséquence, les World Finance Awards de cette année nous ont reconnus comme la meilleure banque en ligne et la meilleure application du pays pour la quatrième année consécutive.

Nous sommes étroitement liés aux nouvelles entreprises qui viennent en Andorre et aux nouveaux résidents passifs. Nous savons que le service offert par le secteur financier est très important pour le prestige du pays, et pour ajouter de la valeur nous travaillons avec l’objectif d’apporter des améliorations permanentes.

Tout comme le pays a conclu des accords avec des institutions telles que le FMI, en tant que banque, nous ajoutons également des partenaires, et nous avons des alliances avec Goldman Sachs Asset Management, le cabinet d’avocats Cuatrecasas et avec Pyrénées, le plus grand détaillant d’Andorre.